בית
מחשבון שכר ברוטו נטו 2025 – חישוב מדויק
חשבו בקלות את השכר נטו שלכם לפי מדרגות המס, ביטוח לאומי ודמי בריאות העדכניים
עודכן לאחרונה: 23/12/2025 | נתוני מס הכנסה וביטוח לאומי 2025
חישוב שכר נטו משכר ברוטו
📋 תוצאות החישוב
שכר ברוטו
15,000 ₪
סה"כ ניכויים
3,450 ₪
שכר נטו
11,550 ₪
התפלגות השכר
77%
נטו
מס הכנסה
ביטוח לאומי + בריאות
פנסיה
פירוט מלא של הניכויים
📋 פירוט מלא
📉 ניכויי חובה
| רכיב | שיעור | סכום |
|---|---|---|
| מס הכנסה (לפני זיכוי) | פרוגרסיבי | 2,119 ₪ |
| זיכוי נקודות (2.25) | -242 ₪ × 2.25 | -545 ₪ |
| מס הכנסה לתשלום | 1,574 ₪ | |
| ביטוח לאומי | 0.4% / 7% | 904 ₪ |
| דמי בריאות | 3.1% / 5% | 858 ₪ |
| פנסיה (עובד) | 6% | 1,200 ₪ |
| קרן השתלמות (עובד) | 2.5% | 500 ₪ |
| סה"כ ניכויים | 5,036 ₪ |
שכר ברוטו
20,000 ₪
שכר נטו
14,964 ₪
שכר שנתי נטו
179,568 ₪
טיפ: הפרשות המעסיק לפנסיה (6.5%) ולפיצויים (8.33%) אינן מנוכות מהשכר שלכם אלא מועברות ישירות לקרן הפנסיה.
השוואה בין שני שכרות
💼 שכר נוכחי
שכר נטו
11,550 ₪
🚀 הצעת שכר חדשה
שכר נטו
14,964 ₪
📊 תוצאות ההשוואה
הפרש ברוטו
+5,000 ₪
הפרש נטו
+3,414 ₪
תוספת שנתית נטו
+40,968 ₪
העלאת שכר של 5,000 ₪ ברוטו תתרגם ל-3,414 ₪ נטו בלבד (68.3%). ככל שהשכר גבוה יותר, כך שיעור המס השולי עולה.
חישוב הפוך – כמה ברוטו צריך עבור נטו מסוים?
📋 תוצאות החישוב ההפוך
שכר נטו רצוי
12,000 ₪
שכר ברוטו נדרש
16,250 ₪
סה"כ ניכויים
4,250 ₪
כדי לקבל 12,000 ₪ נטו, תצטרכו לבקש שכר ברוטו של לפחות 16,250 ₪. יחס הנטו/ברוטו הוא 73.8%.
מדריך מלא: איך מחושב שכר נטו בישראל 2025?
שכר נטו הוא הסכום שנכנס לחשבון הבנק שלכם בסוף החודש, לאחר ניכוי כל ניכויי החובה משכר הברוטו. מחשבון ברוטו נטו עוזר לכם להבין בדיוק כמה כסף תקבלו בפועל, ומהם הניכויים השונים שמורכבים ממס הכנסה, ביטוח לאומי, דמי בריאות והפרשות לפנסיה.
מדרגות מס הכנסה 2025
מס הכנסה בישראל מחושב באופן פרוגרסיבי – ככל שמרוויחים יותר, שיעור המס עולה. להלן מדרגות המס העדכניות לשנת 2025:
| טווח שכר חודשי | שיעור המס | מס מצטבר מקסימלי |
|---|---|---|
| עד 7,010 ₪ | 10% | 701 ₪ |
| 7,011 – 10,060 ₪ | 14% | 1,128 ₪ |
| 10,061 – 16,150 ₪ | 20% | 2,346 ₪ |
| 16,151 – 22,870 ₪ | 31% | 4,429 ₪ |
| 22,871 – 46,690 ₪ | 35% | 12,766 ₪ |
| 46,691 – 60,130 ₪ | 47% | 19,083 ₪ |
| מעל 60,130 ₪ | 50% | ללא תקרה |
נקודות זיכוי – הטבת מס חשובה
נקודות זיכוי מפחיתות ישירות מסכום המס שצריך לשלם. בשנת 2025, כל נקודת זיכוי שווה 242 ₪ לחודש (2,904 ₪ לשנה).
- תושב ישראל: 2.25 נקודות (בסיס לכל אזרח)
- אישה: 0.5 נקודה נוספת (סה"כ 2.75)
- הורה לילד עד גיל 6: 1.5 נקודות לכל ילד
- עולה חדש: עד 3 נקודות בשנים הראשונות
- משרת מילואים: 0.1-1 נקודות לפי ימי השירות
ביטוח לאומי ודמי בריאות 2025
הניכויים לביטוח לאומי ודמי בריאות מחולקים לשני שיעורים:
| טווח שכר | ביטוח לאומי | דמי בריאות | סה"כ |
|---|---|---|---|
| עד 7,522 ₪ | 0.4% | 3.1% | 3.5% |
| 7,522 – 50,695 ₪ | 7% | 5% | 12% |
הפרשות לפנסיה – חובה חוקית
על פי צו ההרחבה לפנסיה, כל עובד זכאי להפרשות פנסיוניות:
- חלק העובד: 6% משכר הברוטו (מנוכה מהשכר)
- חלק המעסיק לתגמולים: 6.5% (לא מנוכה מהעובד)
- חלק המעסיק לפיצויים: 8.33% (לא מנוכה מהעובד)
דוגמה מעשית: עובד עם שכר ברוטו של 15,000 ₪ ו-2.25 נקודות זיכוי יקבל שכר נטו של כ-11,550 ₪
(לאחר ניכוי מס הכנסה, ביטוח לאומי, דמי בריאות והפרשה לפנסיה).
שאלות נפוצות על חישוב שכר נטו
❓ מה ההבדל בין שכר ברוטו לשכר נטו?
שכר ברוטו הוא השכר הכולל לפני ניכויים – הסכום שמופיע בחוזה העבודה.
שכר נטו הוא הסכום שנכנס בפועל לחשבון הבנק, לאחר ניכוי מס הכנסה, ביטוח לאומי, דמי בריאות והפרשות לפנסיה.
ההפרש יכול להגיע ל-20%-35% מהשכר ברוטו, תלוי בגובה השכר ובנקודות הזיכוי.
❓ מה זה מס שולי וכמה מס אשלם על העלאת שכר?
מס שולי הוא שיעור המס שתשלמו על כל שקל נוסף שתרוויחו.
לדוגמה: אם אתם מרוויחים 20,000 ₪, המס השולי שלכם הוא 31%.
המשמעות היא שעל כל 1,000 ₪ העלאה ברוטו, תשלמו 310 ₪ מס הכנסה, בנוסף לביטוח לאומי ופנסיה.
בפועל, מתוך העלאה של 1,000 ₪ ברוטו, תקבלו כ-530-570 ₪ נטו.
❓ כמה נקודות זיכוי מגיעות לי?
כל תושב ישראל מקבל 2.25 נקודות זיכוי בסיסיות. נשים מקבלות 0.5 נקודה נוספת (סה"כ 2.75).
הורים לילדים מקבלים נקודות נוספות: 1.5 נקודות לילד עד גיל 6, ונקודה אחת לילד בגילאי 6-17 (לאם).
עולים חדשים, חיילים משוחררים ומשרתי מילואים זכאים לנקודות נוספות. כל נקודה שווה 242 ₪ הפחתה מהמס לחודש.
❓ האם הפרשות לפנסיה מנוכות מהשכר שלי?
כן, חלק העובד בהפרשה לפנסיה (6%) מנוכה משכר הברוטו. עם זאת, סכום זה נחסך עבורכם לעתיד ולא "הולך לאיבוד".
חלק המעסיק (6.5% תגמולים + 8.33% פיצויים) לא מנוכה מהשכר שלכם – המעסיק משלם אותו בנוסף לשכר שלכם.
ההפרשות לפנסיה גם מקנות הטבות מס משמעותיות.
❓ מה זה תקרת ביטוח לאומי?
תקרת ביטוח לאומי היא השכר המקסימלי שעליו משלמים דמי ביטוח לאומי. בשנת 2025, התקרה עומדת על 50,695 ₪ לחודש.
על שכר מעל תקרה זו לא משלמים ביטוח לאומי נוסף. לכן, בעלי שכר גבוה מאוד משלמים אחוז נמוך יותר מהשכר לביטוח לאומי ביחס לבעלי שכר בינוני.
❓ איך משפיעה קרן השתלמות על השכר נטו?
קרן השתלמות היא חיסכון נוסף לטווח בינוני (6 שנים). חלק העובד (עד 2.5%) מנוכה מהשכר ברוטו ומפחית את השכר נטו.
חלק המעסיק (עד 7.5%) לא מנוכה מהעובד. היתרון הגדול – הכסף פטור ממס רווחי הון, ואחרי 6 שנים ניתן למשוך אותו פטור ממס לחלוטין.
❓ מה עדיף – העלאת שכר ברוטו או הטבות נלוות?
תלוי במס השולי שלכם. במדרגות מס גבוהות (35% ומעלה), הטבות נלוות כמו רכב צמוד, ביטוח בריאות פרטי או קרן השתלמות מוגדלת
עשויות להיות משתלמות יותר, כי הן חוסכות את המס הגבוה. לעומת זאת, במדרגות מס נמוכות, העלאת שכר ברוטו בדרך כלל עדיפה.
השתמשו במחשבון כדי להשוות בין האפשרויות.
❓ האם המחשבון מתאים גם לעצמאים?
המחשבון מותאם בעיקר לשכירים. לעצמאים יש חישוב שונה של ביטוח לאומי (9.82% עד תקרה מסוימת, 17.83% מעליה)
ואין הפרשות פנסיה חובה מצד מעסיק. עצמאים גם משלמים מס הכנסה על הרווח השנתי ולא על הכנסה חודשית.
מומלץ לעצמאים להתייעץ עם רואה חשבון לחישוב מדויק.
מאמרים נוספים
מחשבון שוווי אופציות
מחשבון שווי אופציות לעובדי הייטק 2025 חשבו כמה כסף תקבלו בפועל מהאופציות שלכם באקזיט או הנפקה 📅 עודכן: דצמבר 2025 […]
מחשבון ריבית אפקטיבית
מחשבון ריבית אפקטיבית | המחיר האמיתי של ההלוואה עודכן לאחרונה: 🧮 חישוב ריבית אפקטיבית ⚖️ השוואת הצעות הזן את פרטי […]
מחשבון קיצור זמן הלוואה
מחשבון קיצור תקופת הלוואה עודכן לאחרונה: ⚡ חישוב מהיר 📊 השוואת תוספות 📅 לוח סילוקין ⚡ חישוב מהיר – כמה […]
מחשבון פיצויים לתביעות נזקין
⚖️ מחשבון פיצויים 360 – תחשיב נזק מקצועי 2025 כלי מתקדם לחישוב תביעות נזיקין, פלת"ד ותאונות עבודה – לעורכי דין, […]
מחשבון עצמאי מול שכיר
מחשבון עצמאי מול שכיר גלו כמה אתם צריכים להרוויח כעצמאים כדי להישאר עם אותו נטו של שכיר עודכן לאחרונה: ⚖️ […]
מחשבון עמלת פרעון מוקדם
מחשבון עמלת פירעון מוקדם – משכנתא עודכן לאחרונה: 🧮 חישוב עמלה ⚖️ השוואת מסלולים 💡 טיפים וחוקים חישוב עמלת פירעון […]